🧾 현금지급영수증
직원의 업무상 지출에 대한 현금 정산을 증명하는 필수 문서
🎯 현금지급영수증이란?
현금지급영수증은 직원이 업무상 필요에 의해 개인 돈으로 지출한 경비(식대, 주유비, 접대비 등)를 회사에서 현금으로 정산해줄 때 작성하는 증빙 문서입니다. 이 문서는 업무관련 경비의 정당한 지출을 증명하고, 회사의 경비 정산 내역을 투명하게 관리하며, 세무 신고 시 필요한 증빙자료로 활용됩니다.
💼 경비 정산 : 직원의 업무상 지출에 대한 정당한 보상과 회사의 투명한 경비 관리를 보장합니다.
📑 서식 구성 요소
영수증 작성 담당자 정보
- 작성일자
- 부서명
- 직책/직위
- 작성자 성명
경비 정산금이 발생한 날짜
- 원래 지출 발생일
정산되는 경비의 구체적 내용
- 지급 내용 (식대/주유비/접대비 등)
- 지급 금액
- 지급 담당자 성명
정산금을 수령한 직원의 확인
- 수령인 성명 (직원명)
- 소속 부서
- 직급/직책
⚡ 경비 정산 절차
업무상 지출
직원이 업무 관련 비용을 개인 돈으로 지출
정산 신청
영수증과 함께 경비 정산 신청서 제출
승인 및 지급
승인 후 정산금을 현금으로 지급
영수증 작성
현금지급영수증 작성 후 직원 서명
💡 정산 대상 경비 유형
🍽️ 식대 및 다과비
업무 관련 회의, 출장 중 식사비, 다과비 등을 개인이 먼저 지출한 경우에 정산받습니다.
⛽ 주유비 및 교통비
업무용 차량 주유비, 출장 시 대중교통비, 택시비 등의 교통 관련 비용을 정산받습니다.
🤝 접대비
고객 접대, 거래처 식사 대접 등 업무상 필요한 접대비를 개인이 지출한 경우 정산받습니다.
📝 사무용품비
긴급히 필요한 사무용품을 개인이 구매한 경우나 소액의 업무 관련 물품비를 정산받습니다.
⚠️ 경비 정산 시 주의사항
• 업무 관련성을 명확히 증명할 수 있는 영수증과 증빙서류를 반드시 첨부해야 합니다.
• 접대비의 경우 참석자 명단, 접대 목적, 거래처 정보를 상세히 기록하여 세무상 문제를 방지해야 합니다.
• 법인세법상 경비 인정 한도를 확인하고, 개인적 용도로 사용된 비용은 정산 대상에서 제외해야 합니다.
• 현금지급영수증과 관련 증빙서류는 세무 신고 시 필요하므로 5년간 안전하게 보관해야 합니다.
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